Solche Nießbrauchdepots bieten einen steuersparenden Weg, wenn Vermögenswerte auf dem Wege einer Schenkung übertragen werden sollen. Das Steuerrecht sieht für Schenkungen persönliche Freibeträge vor, die sich alle zehn Jahre erneuern. Für die engsten Angehörigen sind diese Freibeträge großzügig bemessen. So können zum Beispiel bis zu 400.000 Euro an die eigenen Kinder übertragen werden. Bei nicht verwandten Personen sind es dagegen nur 20.000 Euro. Das ist zum Beispiel für Partner ohne Trauschein der Fall. Ihnen gesteht der Fiskus nur diesen geringen Freibetrag zu. Dabei gehören solche Lebensmodelle längst zum Alltag in Deutschland.

Mit dem neuen Tool, das in Kooperation mit der Münchner V-Bank zur Verfügung gestellt wird, lassen sich mit wenigen Eingaben die Vorzüge ermitteln, die ein Nießbrauchdepot mit sich bringt. Alter und Geschlecht des Schenkers, das verwandtschaftliche Verhältnis zum Beschenkten und die durchschnittliche Wertentwicklung des Depots sind erforderlich. Das Tool berechnet im Anschluss die maximale steuerfreie Schenkung und den damit verbundenen Steuervorteil.

Wie sich das Tool für die Vermögensübertragung und Nachlassplanung eignet, vermittelt ein DIA-Webinar am 5. Juli 2022. Darin geben René Niemann, Leiter Vermögensnachfolge bei der V-Bank, und Rechtsanwalt Dr. Jasper von Hoerner von der LKC Rechtsanwaltsgesellschaft mbH, Niederlassung Gmund am Tegernsee, Hinweise zu Nachfolgeplanung und beantworten Fragen zur Gestaltung von Nießbrauchdepots. Anmeldungen für das kostenfreie Webinar sind ab sofort auf der Terminseite des Deutschen Instituts für Altersvorsorge möglich.

Den Nießbrauchrechner finden Sie in der Toolübersicht auf der DIA-Webseite.